18 November 2016

社会保险与住房公积金都是在某个基数上按特定比例缴纳。个人和单位各出一部分钱,都记在个人名下。

缴纳基数

社保和公积金的缴纳基数每个周期确定一次。在一个周期内,基数须固定不变。这个周期为一年(北京是每年的7月1日到第二年的6月30日,上海为每年的4月至下一年的3月)。

每个周期的基数值是个人上一年度月平均工资。

缴纳比例

社保

社保的缴纳比例大致如下:

  • 养老保险:单位20%,个人8%。
  • 失业保险:单位2%,个人1%。
  • 医疗保险:单位6-4%,个人2-4%。
  • 工伤保险:单位1%,个人0%。
  • 生育保险:单位1%,个人0%。

各地可适当调整。

公积金

对于公积金来说,个人与单位缴纳相同比例。国家规定这个比例必须在5%到12%之间,各地可适当调整。

北京市定为12%。

限制

各地基本上都会对缴纳基数有所限制。在特定比例下,这相当于限制了最终缴纳额度。有的地方也会直接规定对最终缴纳额度的限制。

就北京市来说,社保和公积金基数的上限统一规定为前一年全市月平均工资的3倍(目前为7086*3=21258元), 公积金的基数下限定为最低月工资标准(目前为1720元),社保的基数下限定为最低月工资标准的40%或60%(养老和失业保险为40%,其他为60%)。

使用

社保各险种有其对应的用途。顾名思义,养老保险交的钱是在年老退休后领取使用,医疗保险是在看病报销时使用。 住房公积金则是在有住房相关的花费(例如建房、租房、买房等)时使用。通常是买房时用来进行公积金贷款,或还房贷。 平时租房也能取用公积金,不过只能一次取三个月的,大多数人觉得麻烦。

这些社会保障措施与商业保险的机制差不多,简单来说就是大家凑钱给需要的人用,平时凑钱给需要的时候用。 任何人都可能成为“需要的人”,所以基本上是“我为人人,人人为我”的逻辑。

一个让我觉得有趣的地方是,在北京每月缴纳的医疗保险中有很小的比例(大约是个人交的部分)会返存入个人的北京银行账户,可随时取出使用。 相对于看病报销,这是为了“给你平时买药用的”。

另外一个有趣的地方是,要想提取公积金来用于租房,必须要求租房花费高于家庭收入的5%。这样看来,若是想用公积金交房租,我跟翠翠还得换一个房租贵点的地方呢。